電子煙出口退稅政策在哪裏查(電子煙出口關稅)

思摩爾出口退稅政策

自2026年4月1日起，思摩爾國際等企業涉及的電子煙及相關產品增值稅出口退稅政策將全面調整，核心內容包括全產業鏈取消退稅、電池緩沖期安排及行業監管升級。全產業鏈取消退稅此次政策明確，霧化電子煙的煙彈、煙油、煙具等全產業鏈出口產品將取消增值稅出口退稅。

出海成為核心戰略：思摩爾國際2022年上半年近70%收入來自海外。霧芯科技、YOOZ等成立國際業務部門，YOOZ海外銷量占比達三分之一。珠三角煙油企業海外銷售占比超90%，國內訂單銳減。出口數據：2022年全球電子煙市場規模超1080億美元，海外增速35%，出口總額預計達1867億元。

但有行業人士指出，消費稅是只針對在國內銷售的電子煙征收的，對於出口沒有明確限制。中國深圳生產了90%以上電子煙，若針對出口電子煙加稅，將使全球市場產生價格波動。《公告》顯示，納稅人出口電子煙仍適用出口退（免）稅政策。

荷蘭荷蘭作為歐洲重要的產品中轉國家，市場表現較為穩健，2024年中國對其出口額為18億美元。 馬來西亞在政策法規加強的條件下，馬來西亞是東南亞地區具有代表性的電子煙市場，2024年出口額為84億美元。 加拿大加拿大市場表現平穩，是電子煙重點消費市場之一，2024年全年出口額為76億美元。

公司層面：國內監管收緊導致收入下滑，疊加業績暴降，市場信心不足。未來前景：海外增量空間與技術儲備或成關鍵海外市場提供增量機遇 中國電子煙產業鏈具備技術研發、產品設計與制造優勢，政策支持出口發展；歐美等海外市場成熟度更高，需求潛力大，是電子煙企業重點開拓方向。

這一政策若落地，電子煙行業從生產、銷售到稅收等環節將面臨全面重構，產業鏈利潤空間可能被壓縮。受此影響，思摩爾國際股價單日暴跌22%，此後持續低位運行。5月26日，國家衛健委發布《中國吸煙危害健康報告2020》，明確指出“電子煙不安全”，進一步加劇市場恐慌，導致股價單日跌幅達110%。

中國宣布調整出口退稅政策

1、政策調整的核心時間節點與內容2024年12月1日：首次調整聚焦產品退稅率，取消鋁材、銅材及化學改性動植物油脂等產品的出口退稅；部分成品油、光伏、電池、非金屬礦物制品的退稅率從13%下調至9%。此舉旨在減少低附加值產品出口，推動產業向高技術領域升級。2025年10月1日：政策轉向退稅流程優化與合規管理。

2、財政部、稅務總局發布公告（2024年第15號），自2024年12月1日起調整部分產品出口退稅政策，包括取消部分產品出口退稅、下調部分產品出口退稅率，主要涉及鋁材、銅材、化學改性油脂、成品油、光伏、電池及非金屬礦物制品等。

3、全面取消期（2027年1月1日起）：電池產品增值稅出口退稅政策終止，出口環節不再退還增值稅。需註意的是，消費稅退（免）稅政策對征收消費稅的電池產品不作調整，即消費稅仍按現行規定執行。

電子煙的出口及清關派送

電子煙可以出口到美國，但需通過特殊渠道運輸，並遵守相關限制條件。具體說明如下：運輸渠道與分類電子煙國際運輸分為帶煙油和不帶煙油兩種情況：不帶煙油的電子煙：可通過DHL、UPS等國際快遞或空派渠道運輸，支持雙清包稅服務，但費用較高。帶煙油的電子煙：僅能通過香港EMS渠道運輸，且需對每個煙油單獨包裝。

電子煙出口需通過正規報關並辦理運輸鑒定證書，清關派送需根據目的國政策以霧化器形式申報，部分國家（如英國）可由專業物流企業處理清關。電子煙出口的核心要求運輸鑒定證書：目前所有正規電子煙出口需辦理運輸鑒定證書，該證書同一型號產品可使用一年，確保報關合規並支持出口退稅。

敏感貨快遞專線：針對5KG以內貨物，提供包清關服務（不包含關稅），時效約10-12天，需註意部分國家可能要求收件人自行繳納關稅。

電子煙發日本可以通過國際空運快遞渠道實現，選擇提供空運專線雙清包稅到門服務的貨運代理公司是較為穩妥的方式。具體說明如下：國際空運快遞的運作模式國際空運快遞通過“空運+派送”結合的方式，提供門到門運輸服務。

物流方完成包裝、出口報關及空運安排。運輸與清關 貨物直飛迪拜，到達後由物流方完成目的港清關。雙清包稅模式下，客戶無需幹預清關流程。派送上門 清關完成後，貨物直接派送至收件人地址，支持迪拜及阿聯酋全境派送。

電子煙退稅全部取消了嗎

電子煙退稅自2026年4月1日起已全部取消。根據財政部、稅務總局發布的公告，相關政策調整具體內容如下：取消範圍覆蓋全產業鏈此次政策調整明確取消了電子煙及相關產品的增值稅出口退稅，涵蓋霧化電子煙的煙彈、煙油、煙具等全產業鏈出口產品。

自2026年4月1日起，電子煙及相關產品的增值稅出口退稅政策全面取消，企業需全額承擔增值稅成本。政策調整的核心內容取消範圍覆蓋全產業鏈政策明確覆蓋電子煙全產業鏈，包括兩類產品：含尼古丁的非燃燒吸用產品：如一次性電子煙、煙彈、煙油等；其他電子霧化設備：如煙具、開放式設備等。

全產業鏈取消退稅此次政策明確，霧化電子煙的煙彈、煙油、煙具等全產業鏈出口產品將取消增值稅出口退稅。其中，電子煙整機（HS編碼2404120000）無過渡期，自2026年4月1日起直接取消退稅。這意味著企業出口電子煙整機時，需全額承擔國內增值稅成本，無法通過退稅機制降低稅負。

光伏全產業鏈（矽片、組件等）、化工原料（甲醇、PVC）、建材（水泥、玻璃）及輕工雜項（電子煙增值稅退稅取消）直接取消退稅；電池類產品進入取消倒計時，2026年退稅率降至6%，2027年徹底取消；化工原料進項稅不可退，僅能抵扣。

案例：深圳某電子煙企業因采購合同缺失、付款記錄混亂，首次退稅被退件3次，最終被稅局上門核查場地，發現辦公人數與社保名單不符，補繳稅款並上重點監控名單。物流與報關時間錯配 風險：金稅四期可精準匹配物流單號與報關時間，跨年申報或延遲報關易觸發預警。

漲價可能性：由於新增的消費稅，電子煙品牌方可能會選擇漲價以轉嫁稅負。漲價將直接影響消費者的購買決策，可能進一步壓縮電子煙市場。品牌策略差異：不同品牌可能會采取不同的策略應對稅收調整，有的品牌可能選擇自己承擔稅負以保持價格穩定，但這樣的可能性不大。

電子煙不退稅2026新政策

執行細節無緩沖期 整機產品直接取消退稅：電子煙整機（HS編碼2404120000）自2026年4月1日起退稅率歸零，無過渡期；退稅率從13%歸零：企業需自行承擔原本可退還的13%增值稅，直接壓縮利潤空間。例如，出口100萬元電子煙，原可退稅13萬元，政策實施後需全額繳納。

電子煙退稅自2026年4月1日起已全部取消。根據財政部、稅務總局發布的公告，相關政策調整具體內容如下：取消範圍覆蓋全產業鏈此次政策調整明確取消了電子煙及相關產品的增值稅出口退稅，涵蓋霧化電子煙的煙彈、煙油、煙具等全產業鏈出口產品。

其中，電子煙整機（HS編碼2404120000）無過渡期，自2026年4月1日起直接取消退稅。這意味著企業出口電子煙整機時，需全額承擔國內增值稅成本，無法通過退稅機制降低稅負。例如，若某企業出口電子煙的增值稅率為13%，政策實施後，該部分稅款將直接計入企業成本，壓縮利潤空間。

026年4月1日：政策進一步細化，涉及249項產品。光伏全產業鏈（矽片、組件等）、化工原料（甲醇、PVC）、建材（水泥、玻璃）及輕工雜項（電子煙增值稅退稅取消）直接取消退稅；電池類產品進入取消倒計時，2026年退稅率降至6%，2027年徹底取消；化工原料進項稅不可退，僅能抵扣。

出口成為突破點：政策支持：納稅人出口電子煙適用退（免）稅政策，未來出口電子煙繼續享受13%的退稅政策，鼓勵企業拓展海外市場。行業穩定發展：中國電子煙出口占比較大，出口退稅政策有助於保持行業穩定，並在發展中逐步調整結構。

電子煙出口退稅是不是在單一平臺退稅

電子煙出口退稅不是在單一平臺退稅，既可以在電子稅務局進行申報，也可以在中國國際貿易單一窗口進行申報。電子稅務局申報方式：企業可以通過登錄電子稅務局，在“我要辦稅”模塊下找到“出口退稅管理”功能，進行在線申報。這種方式操作便捷，流程高效，是多數企業的首選申報途徑。

整機產品直接取消退稅：電子煙整機（HS編碼2404120000）自2026年4月1日起退稅率歸零，無過渡期；退稅率從13%歸零：企業需自行承擔原本可退還的13%增值稅，直接壓縮利潤空間。例如，出口100萬元電子煙，原可退稅13萬元，政策實施後需全額繳納。

電子煙退稅自2026年4月1日起已全部取消。根據財政部、稅務總局發布的公告，相關政策調整具體內容如下：取消範圍覆蓋全產業鏈此次政策調整明確取消了電子煙及相關產品的增值稅出口退稅，涵蓋霧化電子煙的煙彈、煙油、煙具等全產業鏈出口產品。

全產業鏈取消退稅此次政策明確，霧化電子煙的煙彈、煙油、煙具等全產業鏈出口產品將取消增值稅出口退稅。其中，電子煙整機（HS編碼2404120000）無過渡期，自2026年4月1日起直接取消退稅。這意味著企業出口電子煙整機時，需全額承擔國內增值稅成本，無法通過退稅機制降低稅負。